Несколько профессиональных советов, как вернуть свои денежки.

Оказывается, иногда налоги можно вернуть. Правда. В налоговой инспекции вряд ли найдут время, чтобы проинструктировать физическое лицо, как ему сэкономить на налогах, не нарушив при этом закона. И если юрлицо, будучи неоднократно стреляным душимым и битым воробьем, все же находит профессионального советчика по налогам, то обычный гражданин и не пытается найти более щадящий вариант расчетов с государством. А такие варианты существуют. О них и рассказывает Светлана МАТВИЕНКО, эксперт по налогам и глава фирмы «Налоговый советник».

ЗАЧЕМ И ПОЧЕМУ?

По словам Светланы Матвиенко, штатный налоговый инспектор по определению не будет рассматривать налоговое досье с точки зрения налоговой выгоды для налогоплательщика, разъясняя тому все его льготы и налоговые послабления. Для этого есть налоговые консультанты, пришедшие в это русло из аудита, тех же налоговых структур, юриспруденции. Институт налоговых консультантов в России только формируется. Уже случались попытки образовать нечто вроде профессионального союза, но с союзами у нас в России все как-то не складывается, да и само общение консультанта и консультируемого предполагает некоторый тет-а-тет, которому противопоказаны укрупненные структуры с многочисленным персоналом. Налоговый консультант, как семейный доктор, годами «нарабатывающий» репутацию: он консультирует, декларирует, представительствует, ходит вместо вас по налоговым инспекциям и защищает интересы клиента – чтобы тот спал спокойно.

Первыми клиентами «Налогового советника» в 2003 году были те люди, у которых в собственности находилось несколько объектов недвижимости. А такие объекты и дарят, и уступают, и продают, и оформляют в долях – и все эти факты получения доходов надо правильно отразить в декларации, чтобы потом не возникли проблемы с налоговыми органами. По каждому клиенту оформляется налоговое дело, которое ведется годами.

– Некоторым уже больше десяти лет, – говорит эксперт, – клиенту всего и нужно, что дать нам доверенность, заключить с нами договор, а дальше мы занимаемся его налоговыми делами, ведем его отчетность перед государством, — он только сообщает о предстоящих сделках, а мы помогаем планировать их с учетом всех налоговых последствий, извещает о совершенных сделках, а мы фиксируем все факты получения доходов в декларации 3-НДФЛ. А чтобы он спал спокойно, по завершении налоговой проверки делаем сверку расчетов и получаем для него справку, подтверждающую отсутствие задолженности перед бюджетом РФ.

ЛЬГОТЫ? ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ?

– Что конкретно подразумевается под налоговыми вычетами при покупке жилья и при уплате процентов по кредиту?

Культура потребления налогового планирования среди россиян пока еще только зарождается. Я это вижу: если десять лет назад, продавая или покупая недвижимость, о налогах никто не думал, то сегодня есть некоторый прогресс – человек пять из тысячи уже начинают прикидывать, какие налоговые последствия их ждут в результате сделки и возможно ли их оптимизировать. Но вот почему-то обращаются с этим вопросом не к налоговому консультанту (о существовании которых в Калининграде многие еще не подозревают), а к риэлтору. По роду деятельности я часто общаюсь с агентствами недвижимости и пытаюсь убедить их, что давать советы по налогам, профессионально не занимаясь этим видом деятельности, опасно: цена ошибки слишком велика. Сплошь и рядом идет поток обиженных клиентов, которые, положившись на такие советы, «вдруг» получают требование об уплате налога, и теряют немалые деньги. Этого вполне можно было избежать, обратись они к профессионалу, который бы спланировал им эту сделку с налоговой позиции. Риэлторы могут знать все о сделках с недвижимостью, но налоги – это постоянно меняющаяся реальность, и, чтобы в ней ориентироваться, необходимо доскональное знание Налогового кодекса, умение его применять на практике, правильно оформлять декларации, умение профессионально отстаивать позицию налогоплательщика перед налоговыми органами. Ведь налоговая декларация – это твой отчет перед государством о полученных доходах при совершении сделок с личным имуществом. То есть, это отдельная и довольно сложная область знаний, которую юристы «широкого профиля» очень не любят. Причем это знания, которым никто нигде не учит – их можно приобрести только в ежедневной практике. Почему ежедневной? Потому что Налоговый кодекс – самый изменяемый кодекс в Российской Федерации!

ВЕРНИТЕ ДЕНЬГИ!

«Все слышали, многие знают, некоторые хотят получить – и лишь единицы получают» – это как раз про налоговый вычет.

Вычет – это сумма, которая вычитается из вашего годового дохода при предъявлении документов, подтверждающих определенные государством расходы.

Вообще у нас есть два имущественных налоговых вычета. Один вычет при покупке квартиры, который предоставляется один раз в жизни. Если вы израсходовали на покупку квартиры более 2 миллионов рублей, государство разрешает уменьшить на 2 миллиона рублей полученный годовой доход. При уменьшении годового дохода у налогоплательщика возникает излишне уплаченный НДФЛ (13% от 2 млн рублей), т.е. те самые 260 тысяч рублей, которые возвращаются к нам постепенно – в зависимости от нашего постоянного официального дохода.

Второй имущественный налоговый вычет – на уплаченные проценты при покупке квартиры в кредит. Сегодня это особенно актуально в связи с ипотекой. Потом проценты по кредиту можно платить и 20 лет, а ежегодно возвращать 13 процентов от суммы уплаченных процентов за год. С 2014 года, правда, условия немного изменились – законодатель ограничил сумму вычета по уплаченным процентам 3 миллионами рублей. Это означает, что максимальная сумма возвращаемого налога с уплаченных процентов по ипотечному кредиту, оформленному с 2014 года составит 390 тыс. рублей (13% x 3 млн). До 2014 года из дохода вычитались все суммы уплаченных процентов без ограничения.

Таким образом, при покупке квартиры в кредит гражданин, вернув свои налоги, может сэкономить до 650 тыс. рублей!

На самом деле процедура хлопотная – если кто-то решит сделать это сам, придется как следует побегать. Во-первых, нужно внимательно разобраться с текстом закона, во-вторых, это всегда волокита: отстоять очередь, сдать декларацию, которую инспектор по закону может рассматривать 3 месяца, и не факт, что на четвертый месяц вам вернут налоги. Если постоянно не напоминать о себе и не общаться с инспектором, возврат налога может существенно задержаться. Если за дело беремся мы, то беремся профессионально, и делаем все, чтобы уложиться в минимальный срок (в том числе, пишем жалобы руководству, если возврат налога задерживается, на что сам клиент обычно не решается).

До тех пор, пока налоговая служба не улучшит качество оказываемых налогоплательщикам услуг, фронт работ перед налоговыми консультантами огромен.

ПОДРОБНЕЕ О ВЫЧЕТАХ

Налоговые льготы – это то, что государство дает без условий: например, налогом на доходы физических лиц не облагается имущество, подаренное мамой сыну. Это и есть льгота. А налоговые вычеты – это согласие государства вернуть налог при условии, что ты произвел определенные затраты и доказал их документально.

Главой 23 Налогового кодекса РФ предусмотрено шесть видов вычетов.

Это не только затраты на квартиру – это могут быть затраты на лечение, на получение образования для себя и детей, на оплату дополнительной пенсии по взносам в Пенсионный фонд, на благотворительные цели, пожертвования и др. Все эти суммы можно вычесть из вашего годового дохода. А для людей, получающих только зарплату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ процентов еще до ее выплаты, регулярное использование налоговых вычетов — единственный способ управлять своими доходами и экономить на налоговых отчислениях.

Чаще всего используются три вида вычетов: стандартные, социальные, имущественные.

1. Стандартные вычеты предусмотрены статьей 218 НК РФ и предоставляются за те месяцы, в которых официальный годовой доход не превысил 280 тыс. рублей. На первого и второго ребенка предоставляется по 1400 рублей в месяц, на третьего – 3000 рублей в месяц. Т.е. если у вас в семье 3 детей, то ежемесячно вам может быть предоставлен вычет 5800 рублей, в год – это 69600 рублей, а вернете налог в размере 9048 рублей (13% от 69600 руб.).

2. Социальные вычеты предусмотрены ст.219 НК РФ. Вычитаются суммы, потраченные на получение образования для себя и детей, лечение (свое, супруга, своих детей до 18 лет, подопечных до 18 лет, родителей), на благотворительность, на уплату взносов в негосударственный Пенсионный фонд и др. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей. Возвращаем 13% от этой суммы, значит, экономим ежегодно 15600 рублей.

3. Имущественные налоговые вычеты – это уменьшающие годовой доход расходы, связанные с покупкой жилья. Предоставляется 1 раз в жизни. Сумма вычета ограничена 2 миллионами. Максимальный размер возвращаемого налога – 260 000 рублей (2 млнх13%). При уплате процентов по кредитам максимальная сумма вычета с 2014 года составит 3 миллиона. Значит максимальная сумма налога, которую сможем вернуть – 390 тыс. рублей (3 млнx13%).

Причем и тут есть изменения: если раньше человек покупал квартиру за полтора миллиона, 500 тысяч для применения вычета терялись. С этого года в декларацию можно включить еще какую-нибудь покупку, чтобы «догнать» сумму расходов по приобретению жилья до 2 миллионов.

О СРОКЕ ДАВНОСТИ.

Срока исковой давности по использованию права на вычет нет, а по праву вернуть излишне уплаченные налоги – 3 года.

То есть, обратившись в этом году по вопросу возврата налога, можно получить его только за 3 предшествующих года: за 2013, 2012 и 2011 годы.

Но – если вы купили квартиру в 2007-м и не подали декларацию в последующие годы, право на вычет вы не потеряли. Просто в этом случае будет применяться размер вычета, предусмотренный в 2007 году, т.е. 1 млн руб., а не 2 млн (как это установлено с 2008-го). И вернете 13% от этой суммы, т.е. 130 000 рублей, а не 260 000 руб.

Елена Чиркова

https://rynokzhilia.ru, №23 (927), 26 июня 2014 г.